「この1冊で合格! 石田宏実の応用情報技術者 テキスト&問題集」の著者です。
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問11 支払管理システムの監査に関する次の記述を読んで，設問に答えよ。
V社は大手の製造会社であり，2年前に12年間利用していた自社開発の債務管理システムから業務パッケージを利用した支払管理システムに移行した。そこで，内部監査室は，支払管理システムの運用状況に関するシステム監査を実施することにした。
〔支払管理システム及び関連システムの概要〕
支払管理システム及び関連システムの概要を固1に示す。
(1) 支払管理システムは業務パッケージの標準機能を利用し，約1年間で，企画，要件定義，業務パッケージ選定，設計，開発，テスト及びリリースの各段階を経て移行された。V社では，規程類に適合しない機能を採用する場合は，対応策を含めて， リスク委員会の承認を受ける必要がある。
(2) 会計システムは業務パッケージである。
(3) 調達管理システムは，10年前に構築した自社開発システムであり，各工場製造部の原料及び外注加工に関する見積依頼・発注・入荷・検収を管理している。検収入力で作成される調達実績データは，半月ごとに支払管理システムヘ取り込まれる。
(4) 4年前に実施された債務管理システムのシステム監査では，規程類に適合した機能が導入され，運用されていると結論付けられ，指摘事項はなかった。
(5) 昨年実施された調達管理システムの監査では，取引先別の調達実績データの合計額が支払管理システムの支払予定データの合計額と一致していないことが発見された。これについて，調達管理システムには問題はなく，支払管理システムの運用状況の詳細な調査が必要と結論付けられ，経理部で調査中とのことである。